חיפשתם תוכנית עסקית לדוגמא? קיבלתם! תוכנית פיננסית מקיפה ומדויקת זה לא רק רצוי, אלא חובה. בין אם אתם בעלי עסקים קטנים המחפשים לשפר את תזרים המזומנים שלכם, משקיעים המעוניינים למקסם את תשואותיהם, או אנשים פרטיים המעוניינים לתכנן את עתידם הפיננסי – תוכנית פיננסית לדוגמא יכולה להוות את המפתח להצלחה. במאמר זה, נצלול לעומק הנושא ונספק לכם את כל המידע הנדרש לבניית תוכנית פיננסית מוצלחת, תוך שימת דגש על השלבים החשובים: השקעה, מימון וכדאיות, וגם ניתן תוכנית פיננסית של בעל עסק לדוגמה.
מה התוכנית הפיננסית צריכה לכלול?
| שלב | תיאור |
הנחות בסיס |
כולל את הנחות הבסיס עליהן מתבססת התוכנית, כמו שיעור הריבית הצפוי, שיעור האינפלציה, שערי המרת המט"ח, ושיעור המס. כמו כן, יש לכלול הנחות בנוגע לדינמיקת השוק והשפעתה על המתחרים והלחץ שהתחרות עלולה להפעיל על מבנה ההוצאות. |
תחזית מכירות וצמיחה |
מתארת את הצפי למכירות לפי כל סוגי המוצרים, מחירים, והכמות הצפויה לכל תקופה. זה כולל גם שינויים צפויים בהרכב המוצרים, שדרוגים והחלפות, ועלות המכר המשקפת עלויות ישירות קשורות למכירות. |
הערכת עלויות |
פירוט של העלויות הנלוות, כולל הוצאות שיווק ומכירות, הוצאות מחקר ופיתוח, והוצאות הנהלה וכלליות. כל אחד מהנושאים הללו כולל את העלויות שלו, כמו: תקציב שיווק ופרסום, עלויות ציוד וחומרים למחקר ופיתוח, ועלויות עקיפות כמו שכירות ושכר עובדים. |
דוח רווח והפסד |
מציג את תזרים המזומנים הצפוי בהתאם למכירות ולהוצאות. זה מאפשר לזהות בעיות צפויות בתזרים המזומנים ולבחון את הכדאיות של הפרויקט. |
דוח מאזן |
כולל פרטים על נכסים, חובות והתחייבויות, מספק מבט כולל על המצב הפיננסי של העסק. |
בחינת הכדאיות |
מתבצעת על פי פרמטרים כמו נקודת איזון, תשואה על ההון, וזמן השגת רווח תפעולי. מספקת הערכה של הרווחיות והסיכונים הפיננסיים. |
ניתוח רגישות |
מאפשר להעריך איך שינויים בגורמים חיצוניים או בהנחות הבסיס יכולים להשפיע על תזרים המזומנים ועל איתנות העסק בפני גורמי המימון. |
תוכנית פיננסית של עסק לדוגמה
| קטגוריה | פרטים |
| הנחות בסיס | שיעור הריבית הצפוי: 3.5%, שיעור האינפלציה הצפוי: 2%, שיעור המס: 25% |
| תחזית מכירות וצמיחה | מספר לקוחות חודשי ממוצע: 300, מחזור חודשי ממוצע: ₪30,000, הכנסות חודשיות ממוצעות: ₪50,000, הגדלת המכירות הצפויה: 5% |
| הערכת עלויות | עלויות ישירות: ₪20,000, הוצאות שיווק ומכירות: ₪5,000, הוצאות מחקר ופיתוח: ₪2,000, הוצאות הנהלה וכלליות: ₪10,000 |
| דוח רווח והפסד (P&L) | הכנסות כוללות: ₪50,000, עלויות כוללות: ₪37,000, רווח גולמי: ₪13,000, רווח נטו לפני מס: ₪9,750 |
| דוח מאזן | נכסים מוחשיים: ₪100,000, נכסים בלתי מוחשיים: ₪50,000, התחייבויות: ₪80,000 |
| בחינת הכדאיות | נקודת איזון: ₪37,000, תשואה על ההון (ROI): 15%, זמן השגת רווח תפעולי: 12 חודשים |
| ניתוח רגישות | תרחיש אופטימי: רווח נטו של ₪11,000, תרחיש פסימי: רווח נטו של ₪8,500 |
איזה נתונים להכין לפני?
לפני שמתחילים בבניית תוכנית פיננסית מפורטת לעסק, יש כמה נתונים ומידע קריטיים שצריך לאסוף ולהכין. אספקטים אלו מהווים את הבסיס לתכנון הפיננסי העתידי של העסק:
-
פרטי העסק:
- שם העסק ומבנה משפטי (חברה בע"מ, עסק פרטי, שותפות, וכד').
- תיאור של השוק המטרה, המוצרים או השירותים שהעסק מציע.
- תוכנית שיווקית ואסטרטגיית מכירות.
-
נתונים פיננסיים היסטוריים (עבור עסקים קיימים):
- דוחות כספיים שנתיים ורבעוניים, כולל דוחות רווח והפסד, מאזן, ותזרים מזומנים.
- פרטים על הלוואות וחובות קיימות.
-
נתוח שוק ותחרות:
- מידע על השוק המטרה, גודל השוק, וצפי לצמיחה.
- ניתוח תחרותי, כולל זיהוי של מתחרים עיקריים והבדלי המוצר או השירות.
-
ניתוח SWOT (חוזקות, חולשות, הזדמנויות, איומים).
-
הנחות לתכנית הפיננסית:
- הנחות על הכנסות, עלויות, ורווחיות.
- שיעורי ריבית, אינפלציה, ושיעורי מס הרלוונטיים.
-
תכנון מכירות:
- תחזיות מכירות, כולל הערכת מחזור חודשי/שנתי, מחירים, ויחס המרה של לקוחות.
-
תכנון הוצאות:
- עלויות ישירות (עלות המכר) ועלויות עקיפות (שיווק, שכר, שכירות, וכו').
- תכנון השקעות בציוד, טכנולוגיה, או נכסים.
-
ניהול מזומנים:
- תזרים מזומנים צפוי, כולל הכנסות והוצאות מזומנים.
-
אסטרטגיות גיוס הון:
- תוכניות לגיוס הון או הלוואות, כולל תנאים ותשואות צפויות.
ההכנה הקפדנית של נתונים אלו לפני כתיבת התוכנית, תוכל להבטיח ניתוח מדויק יותר ותוכנית ריאליסטית שתשפר את סיכויי ההצלחה של העסק.
עדכון ומעקב אחר התוכנית
חשוב לזכור כי התוכנית הפיננסית אינה סטטית; היא דינמית ודורשת עדכון ובדיקה תקופתית כדי להתאים אותה לשינויים בסביבה העסקית והפיננסית. כאן תוכלו לקרוא בפירוט: מהי תוכנית פיננסית.
עדכון תכנון השקעות: אם השקעה מסוימת, כגון שדרוג מערכת הקופה, הביאה לגדילה במכירות יותר מהצפוי, ייתכן שיהיה צורך להקדים את תוכניות ההרחבה או לשקול השקעות נוספות שיכולות לסייע בצמיחה.
בדיקת תזרים מזומנים: במידה והתזרים החודשי מתחיל להראות סימנים של לחץ, יש לבחון מחדש את ההוצאות ולחפש דרכים לצמצם אותן או לשפר את תנאי התשלום עם ספקים.
היערכות לסיכונים: ניהול סיכונים במקרה של שינויים בשוק או הופעת סיכונים חדשים, יש לעדכן את תוכנית ניהול הסיכונים ולוודא שהעסק מוגן בצורה הטובה ביותר.
סיכום
הכנת תוכנית פיננסית מפורטת ומותאמת אישית היא צעד חיוני להצלחת כל עסק. היא מאפשרת לבעל העסק להיות ממוקד יותר, לזהות הזדמנויות ואתגרים בזמן, ולנקוט בפעולות מתוך מידע ונתונים מדויקים. חשוב להתייחס לתוכנית הפיננסית ככלי חי ונושם, שדורש בדיקה ועדכון תקופתיים כדי להבטיח שהעסק נמצא במסלול הנכון להשגת מטרותיו הפיננסיות.
חשוב לזכור כי ייעוץ פיננסי מקצועי יכול להוות ערך מוסף גדול לתהליך זה. אייל פז הוא יועץ פיננסי בעל ניסיון עשיר והוא יכול לספק תובנות חשובות, לעזור בזיהוי הזדמנויות וסיכונים שאולי לא חשבתם עליהם, ולהציע אסטרטגיות וכלים חדשים לניהול הפיננסי של העסק.
לקבלת ייעוץ פיננסי, חייגו עכשיו למספר המופיע בראש העמוד.
